コラム2025年10月27日 今週の専門用語 CMS（キャッシュ・マネジメント・システム）（2025年10月27日号・№1096）
CMS（キャッシュ・マネジメント・システム）
親会社等がグループ企業の資金を一元的に管理するシステム。グループ全体の資金の状況を可視化し、資金効率の向上や内部統制の強化を図る。日本では連結決算が制度化された2000年頃から大企業を中心に普及した。CMSの代表的な機能として、グループの信用力を活かした資金調達を可能とするグループファイナンス機能や、親会社と複数の子会社の銀行口座間で自動的に資金移動を行うキャッシュプーリング機能、グループの対外支払業務を親会社に一元化する支払代行機能などがある。
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